Pytania i odpowiedzi
Ryczałt ewidencjonowany
Ewidencja przychodów, stawki ryczałtu i wyliczanie zryczałtowanego podatku. W tej kategorii: 12 pytań.
W jaki sposób prowadzi się ewidencję przychodów przy ryczałcie?
Firmie z formą opodatkowania „ryczałt" zakładasz rok podatkowy z taką właśnie formą ewidencji. Potem w wybranym okresie dopisujesz przychody: datę, dokument, kwotę i stawkę ryczałtu. Przychody objęte różnymi stawkami program trzyma w oddzielnych kolumnach i każdą sumuje osobno.
Więcej w instrukcji: Ryczałt w programie TaxMachine · Podręcznik, cz. III: Dodanie roku podatkowego
Gdzie ustawiam stawki ryczałtu dla swojej sprzedaży?
Stawki ustawiasz na trzech poziomach. W oknie roku podatkowego określasz „Domyślną stawkę ryczałtu", z której program korzysta przy automatycznym księgowaniu faktur. Na karcie produktu przypisujesz stawkę konkretnym towarom lub usługom i stamtąd trafia ona do faktur. Przy pojedynczym zapisie możesz wreszcie zmienić stawkę ręcznie. Gdy księguje się niewłaściwa stawka, sprawdź pozycję faktury i kartę produktu.
Więcej w instrukcji: Podręcznik, cz. III: Dodanie roku podatkowego · Podręcznik, cz. IV: Produkty
Mam przychody z różnymi stawkami ryczałtu. Jak je zaksięgować?
To normalna sytuacja: w jednej działalności mogą pojawiać się przychody opodatkowane różnymi stawkami. Program prowadzi je w osobnych kolumnach ewidencji i sumuje każdą stawkę oddzielnie. Przy fakturach stawka jest pobierana z poszczególnych pozycji dokumentu.
Więcej w instrukcji: Ryczałt: stawki ryczałtu
Skąd wziąć tabelę stawek ryczałtu na 2026 rok?
Znajdziesz ją w naszym poradniku „Stawki ryczałtu 2026". Zawiera tabelę stawek (17%, 15%, 14%, 12%, 10%, 8,5%/12,5%, 5,5%, 3%, 2%) przygotowaną na podstawie źródeł rządowych. Miej na uwadze, że wiążący wykaz znajduje się w art. 12 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, a o przypisaniu działalności do stawki decyduje PKWiU.
Więcej w instrukcji: Stawki ryczałtu 2026: tabela i limit
Na jakiej podstawie program liczy ryczałt do zapłaty?
Program bierze zaewidencjonowane przychody w podziale na stawki oraz przysługujące Ci odliczenia, m.in. składki, i na tej podstawie wylicza zaliczkę za dany okres. Wynik obejrzysz, wydrukujesz i wykorzystasz przy wpłacie.
Więcej w instrukcji: Ryczałt: zaliczki · Zaliczki na podatek dochodowy (PIT)
Co ze składkami ZUS przy rozliczaniu ryczałtu?
Ryczałt daje określone odliczenia związane ze składkami. Wystarczy, że uzupełnisz dane składkowe właściciela (zakładki „Podatki" i „ZUS"), a program sam uwzględni je w zaliczkach i w zeznaniu rocznym. Brak danych ZUS to najczęstszy powód źle wyliczonej zaliczki.
Więcej w instrukcji: Ryczałt: składki ZUS i zdrowotna · Podręcznik, cz. II: Składki ZUS właściciela
W jaki sposób wydrukować ewidencję przychodów?
Tak samo jak każdy inny wydruk: z menu podręcznego albo paska narzędzi, najwygodniej przez podgląd wydruku (z niego zapiszesz też dokument do PDF). Zestawienie przychodów rozbite na stawki znajdziesz w ewidencji i w raportach.
Więcej w instrukcji: Interfejs: podgląd i wydruk · Ryczałt w programie TaxMachine
Do jakiego limitu przychodów można zostać na ryczałcie?
Ryczałt przysługuje, gdy Twoje przychody w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyły 2 000 000 euro (kwotę przelicza się na złote po kursie z pierwszego dnia roboczego października poprzedniego roku). Część rodzajów działalności jest z ryczałtu wykluczona; aktualne reguły znajdziesz na podatki.gov.pl.
Więcej w instrukcji: Stawki ryczałtu 2026: limit
Czy ryczałt można wpłacać co kwartał?
Tak, ale nie każdy. Rozliczenie kwartalne przysługuje podatnikom z przychodami do 200 000 euro w poprzednim roku oraz osobom dopiero rozpoczynającym działalność. Pozostali płacą ryczałt co miesiąc. W programie ewidencję prowadzisz w wybranym okresie: miesiącu albo kwartale.
Więcej w instrukcji: Stawki ryczałtu 2026: kwartalne opłacanie · Ryczałt: ewidencja przychodów
Jak na ryczałcie wygląda wystawianie faktur?
Fakturę wystawiasz zwyczajnie, jak każdą fakturę sprzedaży. Program zaksięguje ją automatycznie do ewidencji przychodów i pobierze stawkę ryczałtu z pozycji faktury (możesz ją ustawić na stałe na karcie produktu). Jedno przypomnienie: ryczałt to podatek dochodowy. Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, równolegle prowadzisz rejestry VAT i wysyłasz JPK_V7.
Więcej w instrukcji: Podręcznik, cz. IV: Księgowanie faktur · Ryczałt: VAT przy ryczałcie
Zmieniam formę z ryczałtu na KPiR (albo w drugą stronę). Jak to zrobić w programie?
Przy przejściu między różnymi ewidencjami zakładasz tę samą firmę drugi raz (nadaj jej inną nazwę własną, żeby się nie pomylić) i w już istniejącym właścicielu dodajesz udział do nowej firmy. Od miesiąca zmiany księgujesz w nowym podmiocie, a zaliczki liczysz pod tym samym właścicielem. Formy ewidencji raz zapisanego roku nie da się zmienić.
Więcej w instrukcji: Podręcznik, cz. III: Zmiana formy opodatkowania
Czy PIT-28 powstaje automatycznie z ewidencji?
Tak. Program tworzy roczne zeznanie PIT-28 wprost z ewidencji przychodów: przenosi przychody według stawek oraz odliczenia, więc ręcznego przepisywania jest niewiele. Gotowy PIT-28 wyślesz elektronicznie prosto z programu.
Więcej w instrukcji: Ryczałt: zeznanie roczne PIT-28 · Zeznania roczne PIT